Глава 7

Навигация

Контакты

Тел. 8 (920) 235-7777
ICQ 562-555
E-mail info@4i5.ru
Форма заказа

Поиск

На сайте 4i5.ru

Вы можете заказать новую дипломную или курсовую работу, реферат, контрольную, упражнение, эссе, кейс и другие виды экзаменационных работ.

Работа на заказ - это современные источники теоретической информации и новые прикладные методики для практической части. Пишите info@4i5.ru для заказа.

Готовые работы из Банка работ - это приемлемые цены и адаптация к новейшему правовому регулированию бесплатно. Для выбора нужной готовой работы можно перейти на соответствующую страницу, воспользовавшись общим рубрикатором. Для этого выберите на этой странице тип работы и далее следуйте по направлениям (экономика, менеджмент и т.д.).

Кроме того можно воспользоваться картой сайта

Главное преимуществоотсутствие посредников, которые затрудняют процесс коммуникации и значительно повышают цену. Для заказа перейдите по этой ссылке

Высокое качество - приемлемые цены - оперативность - индивидуальный подход - прямой контакт с автором

Ссылки - 4i5.ru

About | Контакты

На этом сайте Вы можете заказать дипломные и курсовые работы, рефераты

Выполним на заказ дипломные работы, курсовые работы и рефераты, другие виды работ в том числе и с использованием программного обеспечения.

Пишите на эл. почту info@4i5.ru Форма заказа

Глава 7
СТРАХОВАНИЕ - ИНСТРУМЕНТ ФИНАНСОВОГО РИСК -МЕНЕДЖМЕНТА

Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса.

Одновременно страхование считается одним из методов управления риском. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении страхового случая.

Велико значение страхования в инвестиционной деятельности и управлении капиталами финансово-промышленных групп и холдингов.

Наконец, страхование выступает как одно из средств обеспечения экономической свободы и прав личности в условиях рыночной экономики.

Традиционное фондовое страхование (далее просто страхование) как инструмент финансового менеджмента используется тогда, когда:

- меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо недостаточными, либо экономически не эффективными;

- имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;

- в производстве и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для добровольного страхования;

- риск деятельности существует, но не слишком опасен;

- страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его ответственности, имущества и др.

В настоящей главе представлены основы страхования как инструмента финансового риск-менеджмента предприятий. При этом страховой тариф рассматривается с методологических позиций общеэкономического нормирования.

7.1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ, РОЛИ СТРАХОВАНИЯ

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх” /1/.

Страхование удовлетворяет потребность в безопасности, которая в соответствии с иерархией потребностей Маслоу (потребности физиологические, безопасности, социальные, уважения, самовыражения) индивидуум или предприятие стремится удовлетворить сразу же после удовлетворения физиологических потребностей /2/ .

Природные явления, ненадежность технических элементов, человеческий фактор могут быть источниками риска и приводить к ущербу. Это может быть причиной перебоев в воспроизводственном процессе, приводить к подрыву экономических основ существования индивидуума и общества в целом. В результате может возникать социальное напряжение в обществе.

Вместе с тем еще Адам Смит считал благоприятную для бизнеса моральную атмосферу в обществе одним из необходимых условий для развития бизнеса. Поэтому кроме воспроизводства рабочей силы обязательное имущественное и социальное страхование призваны обеспечивать еще и создание в обществе благоприятной для бизнеса моральной атмосферы.

Это объективно порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. '

Число пострадавших всегда меньше тех, кто подвергается риску, поэтому закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества.

Сущность страхования составляет солидарная замкнутая территориальная и временная раскладка ущерба.

Необходимыми условиями раскладки ущерба при страховании являются: имущественная обособленность хозяйственных звеньев и семей граждан; значительное число хозяйств, участвующих в страховании; разнообразие и различная природа источников опасности.

Выделяют следующие специфические признаки страхования, характеризующие его как экономическую категорию и как денежные перераспределительные отношения:

1) наличие страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства;

2) удовлетворение объективно существующей потребности индивидуума, предприятия, общества в безопасности,

3) замкнутый характер отношений между его участниками, связанный с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование;

4) перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени;

5) возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяют на основе страховых тарифов, отождествляемых с брутто-ставкой, которая состоит из двух частей: 1) нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба; 2) нагрузки, включающей расходы на содержание страховой организации и на предупредительные мероприятия, а также прибыль.

Признак возвратности средств приближает страхование к категории кредита. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие, обусловленных страховых сумм.

Поэтому фондовое страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба юридическим и физическим лицам.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Функции, присущие страхованию: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Главная - рисковая функция - непосредственно связана с основным назначением страхования по страховой защите (оказанию денежной помощи пострадавшим). Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда локальных мероприятий по исключению или уменьшению страхового риска объектов страхования.

Сберегательная функция - это сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие. Оно связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного социального положения и достатка (потребления).

Контрольная функция страхования заключена в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда на основании законодательных документов.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных результатах его проведения, которое отражается:

1) в обеспечении социальной и экономической стабильности за счет полноты и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах;

2) в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

3) в пополнении за счет части прибыли от страховых других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны;

4) в оптимизации сферы применения страхования и ее трансформации в соответствии с потребностями общественного производства и международного разделения труда. Страхование является своеобразным индикатором отраслей прибыльных и с умеренным риском;

5) в достигнутых показателях развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

Известны две теории страхового фонда: рисковая и амортизационная. Согласно рисковой теории источником формирования страхового фонда является добавочное производство. В условиях простого воспроизводства отсутствует возможность для выделения каких бы то ни было запасов. Поскольку добавочное производство достигается за счет создаваемого прибавочного продукта, то источником страхового фонда служит часть прибавочной стоимости, а потому и прибавочного продукта.

Однако в современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и наемных работников. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих.

В рамках амортизационной теории страховой фонд отождествляют с амортизационным фондом. Источником его формирования является не прибавочная стоимость, а необходимые издержки производства. Между тем у этих фондов в корне различна экономическая основа: естественное и моральное изнашивание оборудования - для амортизационного фонда и рискованный характер производства - для страхового фонда/1/. Выделяют три типа страховых фондов:

централизованные страховые фонды (государственные резервы, создаваемые за счет бюджетных средств);

страховой фонд страховщика или взаимного страхования (создается за счет взносов страхователей),

фонд самострахования (создается за счет накопления в натуральном виде или в виде денежных средств субъектом хозяйственной деятельности).

Для фондового страхования характерны экономические отношения, связанные только с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь. Тем самым страхование связано с вероятным движением денежной формы стоимости.

7.2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ СТРАХОВАНИЯ

В связи с проведением страхования возникает совокупность сложных специфических отношений, связанных с проявлением различных страховых интересов участников страхования, разнообразием подлежащих страхованию объектов, наличием широкого круга страховых случаев, охватываемых страхованием, и другими факторами.

Поэтому каждый страховой термин выделяет характерные черты и содержание определенной группы страховых отношений.

Можно выделить три группы страховых отношений, выражаемых специфической страховой терминологией/1/:

1) страховые отношения, связанные с проявлением специфических страховых интересов участников страхования, определением наиболее общих условий страхования;

2) страховые отношения, связанные с формированием страхового фонда,

3) страховые отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда.

Кроме того самостоятельную группу страховых отношений составляют международные термины. Здесь приведены лишь наиболее распространенные из них.

Наиболее общие условия страхования выражают следующие страховые понятия и термины:

страховая защита - понятие, имеющее широкое и узкое смысловое значение:

- при широкой трактовке - это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями;

- при узкой трактовке - это совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства;

страховой интерес - понятие, которое также может иметь два смысловых значения:

- во-первых (широкий подход), это экономическая потребность, заинтересованность участвовать в страховании;

- во-вторых (узкий подход), это страховая сумма, в которую оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества;

страховщик - это специализированная организация, проводящая страхование, принимающая на себя за плату материальные последствия риска страхователя и возмещающая ущерб страхователю в случае наступления страхового случая;

страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику. В практике международного страхования его называют “полисодержатель”.

застрахованный - это физическое лицо, жизнь, здоровье, трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию;

объекты и предметы страхования - подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании: жизнь, здоровье и трудоспособность граждан;

страховая ответственность (страховое покрытие) - это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев.

В зависимости от числа страховых случаев, включаемых в объем страховой ответственности, различают широкий и ограниченный объем страховой ответственности. В практике международного страхования термину “страховая ответственность” соответствует термин “страховое покрытие”.

выгодоприобретатель (получатель) страхового возмещения или страховой суммы - это физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств;

страховое свидетельство (страховой полис) - это документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. За рубежом страховой полис может быть ценной бумагой. Законодательство РФ не относит страховой полис к ценным бумагам.

Рассмотрим термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.

Страховая оценка (страховая стоимость) - термин имущественного страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объекта для целей страхования. В зависимости от условий страхования имущества страховая оценка может быть ниже действительной стоимости, но не должна быть выше первоначальной, восстановленной стоимости.

Страховое обеспечение - это уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для страхования. Выражается в процентах от указанной стоимости или нормируется в рублях на один объект страхования. При этом в целях стимулирования полного страхового обеспечения установлены следующие системы страхового обеспечения:

1) система пропорционального страхового обеспечения, при которой страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застраховано имущество;

2) система первого риска предусматривает возмещение ущерба не более страховой суммы, установленной по желанию страхователя в пределах полной стоимости имущества. Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы - вторым (невозмещаемым) риском. Например, стоимость домашнего имущества - 50 000 руб., а договор страхования был заключен только на 25 000 руб. Сумма ущерба, нанесенного пожаром, была определена в 40 000 руб. Возмещению подлежит ущерб в сумме 25 000 руб. (первый риск). Оставшаяся сумма 15 000 руб. (второй риск) не возмещается.

Если имущество застраховано в полной стоимости, то исчезает разница между указанными системами страхового обеспечения и происходит полное возмещение ущерба.

Система предельного страхового обеспечения - такая система, при которой возмещается ущерб, определяемый как разница между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Обычно она используется при страховании дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Страховая сумма - это сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье. По имущественному страхованию она является денежным выражением страхового обеспечения, причем, в добровольном страховании по желанию страхователя ее можно устанавливать ниже страховой оценки. По добровольному личному страхованию эта сумма определяется только по желанию страхователя при заключении договора. Ее размер зависит, как правило, от материальных возможностей страхователя, поскольку тарифные ставки устанавливаются с каждых 100 рублей страховой суммы.

Страховой тариф - это выраженная в рублях плата со ста рублей страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. В специальной литературе тариф называется также тарифной брутто-ставкой, состоящей из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и страховых сумм, и нагрузки к нетто-ставке, включающей расходы на ведение дела, предупредительные мероприятия, прибыль.

Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) - это плата в рублях с совокупной страховой суммы. Страховая премия исчисляется как произведение страхового тарифа на число сотен страховой суммы. Если тарифом является процентная ставка, то страховой взнос определяется как произведение этой ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100. В зависимости от условий страхования страховой взнос может быть разовым или уплачиваться периодически, в рассрочку.

Срок страхования - это период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество. По добровольному имущественному и личному страхованию срок страхования строго обусловлен договором. От срока страхования следует отличать срок действия страхования, который начинается с момента вступления договора страхования в силу после уплаты разового или первого взноса и заканчивается одновременно с окончанием срока страхования.

Страховое поле - это максимальное количество объектов, которое можно застраховать. По имущественному страхованию за страховое поле понимается либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле по личному страхованию включает число физических лиц, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения района города, области, республики, либо число работающих на данном предприятии, в организации.

Страховой портфель - это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии. Под страховым портфелем может понимается также сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату в данном регионе.

Охват страхового поля - это показатель уровня развития страхования, вычисляемый как отношение страхового портфеля к страховому полю, выраженное в процентах.

Страховой возраст - это возрастные группы, в пределах которых принимаются на страхование граждане или подлежит страхованию поголовье сельскохозяйственных животных. Например, договоры смешанного страхования жизни у нас заключаются с гражданами от 16 до 77 лет.

С расходованием средств страхового фонда связанны следующие страховые термины.

Страховой риск - это термин, имеющий четыре смысловых значения:

1) вероятность нанесения ущерба от страхового случая:

2) конкретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от которой проводится страхование;

3) часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя:

4) конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании в зависимости от их страховой оценки различают крупные, средние и мелкие страховые риски, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности их гибели или повреждения.

Страховой случай - это фактически происшедшее событие, в связи с негативными или иными заранее оговоренными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма. Страховой случай в имущественном страховании -это стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и т.д. Страховой случай в личном страховании - дожитие до обусловленного срока или события, наступление несчастного случая, смерти и др.

Несчастный случай - частная форма проявления страхового случая - есть внезапное событие, наносящее вред здоровью застрахованного и, как правило, связанное с получением им травматического повреждения. Если по условиям личного страхования за последствия несчастного случая подлежит выплате страховая сумма, то он называется страховым несчастным случаем.

Страховой акт - это документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании он является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения. В личном страховании акт необходим для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая, связанного с работой или нахождением в пути, при страховании работников за счет организаций, по обязательному страхованию пассажиров.

По другим видам личного страхования для подтверждения несчастного случая страхового акта не требуется. Для этого используются медицинские документы.

Страховой ущерб - это стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке.

Страховое возмещение (в личном страховании - страховая сумма) - это причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба.

Выкупная сумма представляет собой часть страховой суммы по дожитию, накопившуюся к моменту прекращения договора страхования жизни и выплачиваемую в связи с досрочным прекращением уплаты очередных взносов.

Страховое сторно - это число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов.

Процент сторно - процентное отношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю дает показатель, который используется для оценки состояния работы по развитию страхования жизни. Под расчетным страховым портфелем понимается число действующих договоров страхования жизни на отчетную дату, увеличенное на количество договоров, выбывших за отчетный период в связи с дожитием, смертью и досрочным прекращением.

Страховая рента - это регулярный доход страхователя (ежемесячный, ежегодный), связанный с получением пожизненной или временной пенсии (страховой ренты) за счет расходования внесенного в страховой фонд единовременного страхового взноса или накопления определенной суммы денежных средств регулярными взносами по добровольному или обязательному страхованию пенсии.

Убыточность страховой суммы - это выраженное в рублях отношение совокупной величины страхового возмещения или выплаченных страховых сумм в масштабе области, республики или страны в целом к числу сотен соответствующей страховой суммы всех застрахованных объектов.

Уровень выплат - это процентное отношение суммы выплат к поступившим страховым платежам, которое позволяет приближенно оценивать финансовые результаты проведения того или иного вида страхования.

Перестрахование - это страхование страховщика (см. параграф 7.13).

Дальнейшая либерализация внешнеэкономической деятельности, интеграция экономики РФ в мировую увеличивают потребность знать международные страховые термины и понятия. Кроме того становление внутреннего страхового рынка в условиях перехода к рыночной экономике делают необходимым изучение опыта зарубежных стран в области страхования.

Основные международные страховые термины приводятся в данном разделе, в соответствии с/1/:

адендум - в страховании дополнение к договорам страхования или перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения к ранее установленным условиям таких договоров;

форс-мажор - это обстоятельства непреодолимой силы, чрезвычайное событие, наносящее катастрофический ущерб (например, войны);

страховой бонус - это термин транспортного страхования, означающий скидку со страховой премии за безаварийную езду или за длительное необращение за страховым возмещением;

страхование карго - это страхование грузов, перевозимых морским, воздушным или наземным транспортом, без страхования стоимости самого средства транспорта;

страхование каско - это страхование морского судна или иного средства транспорта без страхования перевозимых грузов;

оговорка страховая - это типовое условие в страховых, фрахтовых, торговых сделках, в соответствии с которым рекомендуется регулировать взаимоотношения сторон при наступлении какого-либо обстоятельства или изменения в будущем обстоятельств, имевших место во время заключения сделки. Могут вырабатываться Институтом лондонских страховщиков;

Ллойд - международная корпорация и саморегулируемая организация - объединение частных лиц - “подписчиков” со штаб-квартирой в Лондоне. Подписчики объединены в синдикаты, во главе каждого из которых стоит андеррайтер, принимающий на страхование риски от имени всех членов синдикатов. В настоящее время подписчиками Ллойда являются около 30 000 членов, объединенных в 370 синдикатов. Каждый из подписчиков принимает страхование “на свой страх и риск”, исходя из собственных финансовых возможностей. Ллойд как организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным подписчикам по результатам их страховой деятельности.

Для того, чтобы стать страхующим членом (подписчиком) Ллойда, претендент должен занимать определенное финансовое положение в обществе и быть готов в обеспечение своей деятельности внести депозит. От суммы депозита зависит размер участия подписывающего члена в страховании соответствующего риска.

Размещение страхований в Ллойде осуществляется аккредитованными при нем брокерами, выступающими в качестве посредника между страхователями и андеррайтерами. Кроме проведения страховых операций Ллойд через свои структурные подразделения, включая агентов в портах и крупных городах мира, оказывает широкий круг услуг информационного, консультативного, рекомендательного и практического характера не только членам корпорации, но и всем, кто прямо или косвенно имеет интерес в страховании;

андеррайтер - в страховании это лицо, уполномоченное страховой (перестраховочной) компанией или синдикатом Ллойда принимать решение о страховании или перестраховании риска. Он отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля страховщика (перестраховщика). Должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления степени риска, ставок премии и условий страхования. Внимание: понятие “андеррайтер” на рынке ценных бумаг имеет иное значение;

страховой брокер (маклер) - это компания (или отдельное лицо), выступающая посредником между страхователем и страховщиком. По своему статусу брокер является представителем страхователя и должен обеспечить для него размещение страхования у финансово устойчивой страховой компании на оптимальных условиях как по страховому покрытию, так и размеру страховых платежей. Брокер оказывает также содействие страхователю в получении сумм страхового возмещения;

страховой пул - это объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков, которое создается преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков (см. организация страхового дела);

сюрвейер - это эксперт или агент по осмотру застрахованного имущества;

ковернота страховая - свидетельство о страховании, выдаваемое брокером страхователю и подтверждающее заключение договора страхования с указанием списка страховщиков. Ковернота свидетельствует о полноте страхования, но не имеет юридической силы. Поэтому брокер в течение обусловленного срока должен вручить страхователю страховой полис;

коносамент - это документ, который выполняет три функции: расписки в получении груза судном (важно в страховании); товарораспределительного документа в международной торговле; доказательства наличия и содержания договора о перевозке, определяя одновременно правовые отношения между перевозчиком груза и его получателем. Может использоваться как ценная бумага;

отбор рисков - это меры страховщика по целенаправленному формированию сбалансированного и прибыльного страхового портфеля посредством приема на страхование объектов определенного рода и уклонения от приема на страхование других объектов. Может входить в противоречие с положением Гражданского Кодекса РФ о публичном характере договора страхования;

прецедент в страховании - это практика рассмотрения претензий, согласно которой вынесенное судом или арбитражем решение по соответствующему убытку автоматически распространяется на аналогичные убытки без дальнейшего рассмотрения их по существу. Прецедентное право имеет место в Великобритании;

авария (в морском страховании) - это ущерб, убытки, причиненные судну, грузу и фрахту в ходе осуществления морского предприятия. Следовательно, под понятием “авария” морское право

подразумевает не сам факт аварии, а связанные с ней убытки, понесенные участниками морской перевозки. Выделяют общую и частную аварию. Общая авария распределяется между судном, грузом и фрахтом пропорционально. Частная авария попадает на того, кто ее потерпел, или на того, кто ответственен за ее возникновение;

аварийный сертификат - это документ, подтверждающий характер, размер и причины убытка в застрахованном имуществе. На основании аварийного сертификата страховщик принимает решение об оплате или отклонении претензии страхователя. В аварийном сертификате должно быть указано: кто и когда обратился за осмотром; где застраховано имущество; вид транспортного средства; производилась ли перегрузка в пути; количество и род упаковки поврежденного груза; дата выгрузки; дата и место осмотра груза или имущества; подробное описание убытка и его причин. Аварийный сертификат не служит безусловным доказательством ответственности страховщика, о чем аварийный комиссар в тексте делает соответствующую оговорку;

кумуляция (в страховании) - это совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем, в результате чего возникает очень крупный убыток;

максимально возможный убыток - это оценка размера ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате страхового случая;

страховой убыток - в практике страхования выражение “убыток” имеет несколько значений: подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате страхового случая; сам факт наступления страхового случая -произошел убыток, т.е. страховой случай; дело, заводимое страховым обществом по соответствующему страховому случаю, дело с документами по такому случаю. Ликвидировать убыток значит оплатить убыток или отклонить его;

страховая франшиза - это неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба. Освобождение страховщика от оплаты незначительного ущерба в размере действующей франшизы позволяет ему упростить и удешевить порядок возмещения ущерба и, соответственно, снизить тарифные ставки. Франшиза устанавливается в процентах от страховой суммы или в твердой денежной сумме. Она может быть условной и безусловной. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе из любой суммы ущерба вычитается франшиза.

В перестраховании франшиза - это собственное участие перестрахователя в покрытии ущерба.

7.3. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

Рыночная экономика развитых стран и подавляющего большинства развивающихся государств - это гибко регулируемая система. Страхование выступает, с одной стороны, как один из элементов этого регулирования, обеспечения устойчивости производства и потребления, а с другой - как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфичных для него правил. Таким образом в рамках государства система страхования - является подсистемой экономической системы государства. Поэтому на организацию страхования оказывают влияние:

1) история экономического развития и традиции деловых кругов. Например, исторически появление корпорации Ллойд в Великобритании обусловлено страховыми интересами международной морской торговли .метрополии с колониями;

2) политическая система. Например, страховая система США не имеет единого законодательства, единого органа надзора. Либеральный характер экономики США, развивавшейся “снизу” на основе частной инициативы, отражают оргнизационные формы: акционерное и взаимное страхование;

3) участие в международном разделении труда, для обеспечения которых должны создаваться страховые компании соответствующей специализации и страховой емкости. Например, для страхования масштабных проектов в области высоких технологий или энергетики необходимы страховые компании с большим собственным капиталом, с участием государства или страховые пулы.

Информация о распределении инвестиционных проектов по отраслям, срокам, страховым суммам может позволить определить структуру страховой системы страны.

Требования к подсистеме страхования экономической системы обсуждаются в параграфе 1.5.

Основным элементом системы страхования являются страховые компании. Известно определение страховой компании как исторически определенной общественной формы функционирования страхового фонда, представляющую собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание/3/.

Страховой компании свойственны технико-организационное единство и обособленность. Экономическая обособленность страховой компании заключается в том, что ее ресурсы принадлежат конкретному страховщику, в их самостоятельном полном обороте.

Страховые компании помимо страховой деятельности осуществляют инвестиции временно свободных средств в различные проекты (инвестиционная деятельность), а также могут быть управляющими компаниями инвестиционных фондов, за что могут получать соответствующее вознаграждение (в РФ до 5% от прибыли).

Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования, сострахования, взаимного страхования.

С потребителем страховой услуги страхователь строит свои отношения либо в форме обязательного либо в форме добровольного страхования. Поэтому страховая система государства может быть представлена как совокупность подсистем обязательного и добровольного страхования.

Подсистема обязательного страхования строится на базе страховых отношений, устанавливаемых законодательно в интересах обеспечения социальной и экономической устойчивости государства.

Краткая характеристика обязательного страхования в РФ дана в параграфе 2.5.

Подсистема добровольного страхования строится на рыночных принципах. Страховым рынком представляется возможным назвать совокупность страхователя, страховщика, множества страховых услуг, цены на каждую из услуг, правил заключения и исполнения сделок.

Структурой страхового рынка условимся называть множество его элементса и связей между ними. Элементами организации страхового дела в стране могут быть совокупность страховщиков, страхователей, брокеров, андеррайтеров, сюрвейеров, аудиторов, инфраструктура страхового рынка, подсистема законодательного обеспечения деятельности и др.

С институциональной точки зрения могут быть выделены: государственные страховые компании; коммерческие страховые организации - юридические лица любой, разрешенной Гражданским кодексом РФ организационно-правовой формы (чаще общества с ограниченной ответственностью, закрытые и открытые акционерные общества); общества взаимного страхования (некоммерческие организации).

Соотношение в страховой системе государства страховых организаций, различных в институциональном плане, связано с экономической необходимостью страхования различных объектов, от различных опасностей, на различные сроки. Это требует от страховых компаний определенных минимальных размеров собственных капиталов, квалифицированных специалистов, различных инвестиционных программ и др. Так мелкие страховые риски физических лиц, малых и средних предприятий в рамках добровольного страхования оперативней и полнее могут обслужить коммерческие страховые организации.

Для страхования крупных инвестиционных и инновационных проектов нужны или создание пулов коммерческих страховых организаций (их участие в масштабном страховом проекте на основе со-страхования), или перестрахование, или государственное страхование. В зависимости от порядка создания первоначального капитала коммерческих организаций различают: общества с ограниченной ответственностью (капитал разделен на доли), акционерные общества открытого (акции передаются без согласия других акционеров) и закрытого типа (акции одного акционера могут быть переданы другому лицу только с согласия других акционеров).

Акционерное страхование - это организационная форма страховой деятельности, при которой в качестве страховщиков выступают акционерные общества, формирующие свой уставной капитал посредством эмиссии акций. Это позволяет ведущим акционерам быстро развернуть проведение страховых операций с использованием денежных ресурсов других юридических и физических лиц.

Взаимное страхование (некоммерческая организация страхования) - это такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является страховщиком, т.е. членом страхового общества. Эта некоммерческая организация является объединением страхователей в целях обеспечения взаимопомощи при наступлении страховых случаев. Как правило, такие организации специализируются на тех рисках, которые не берут страховщики (например, риск ответственности владельцев за столкновение морских судов).

Известно мнение, что кооперативное страхование по своему содержанию равнозначно взаимному/1/.

Страховой пул - это возможно временное объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков, которое создается преимущественно при приеме на страхование крупных или малоизвестных и новых рисков. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Каждая компания передает в пул застрахованные риски, получает определенную долю собранных пулом взносов и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков. Квота членов пула определяется пропорционально объему переданных в общий котел взносов или устанавливается договорным соглашением. Пулы получили развитие за рубежом в страховании авиационных, атомных, военных рисков, ответственности.

Особую группу составляют страховые компании, входящие в состав финансово-промышленных групп и холдингов.

Развитие страхового дела в Российской Федерации привело к созданию самоуправляемых союзов страховщиков. Эти союзы имеют своей целью оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координацию их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов по страхованию, содействие научной разработке вопросов перспективного развития страхования, повышение профессионального статуса страховых специалистов, осуществление в определенных пределах контроля за финансовым положением членов союза и др.

7.4. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ

Государственное регулирование - часть организации страхового дела. Целями государственного регулирования является:

1) защита интересов страхователей;

2) обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг в интересах развития экономики в целом;

3) создание необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм и др.

Государственное регулирование страховой деятельности может осуществляться:

1)регулированием допуска на страховой рынок при регистрации и лицензировании компаний;

2) контролем деятельности страховых компаний на рынке;

3) налогообложением страховой деятельности. Государственное регулирование страховой деятельности в России осуществляют: департамент Министерства финансов по надзору за страховой деятельностью (Госстрахнадзор), Российская инспекция государственного страхования, Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю, Государственная налоговая служба, Счетная палата.

Регистрация страховых организаций осуществляется одновременно с лицензированием после получения Госстрахнадзором предусмотренных документов. Такая регистрация производится на основании подаваемого страховой организацией заявления по установленной форме с приложением некоторого перечня документов. Регистрация страховых организаций включает: присвоение регистрационного номера; занесение страховой организации в официально публикуемый реестр; выдачу свидетельства о регистрации/1/.

Отказ в регистрации страховой организации может последовать по мотивам несоответствия создания организации законодательным актам РФ, неполноты представленных сведений. Отказ в регистрации и задержка в выдаче свидетельства о регистрации могут быть обжалованы в установленном законом порядке.

Лицензирование страховой деятельности является одним из главных методов регулирования процесса формирования страхового рынка. Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленности страховой организации к проведению страховой деятельности и в определенной сфере этой деятельности.

Лицензии (разрешения) на проведение страховых операций выдаются на основании соответствующего заявления страховой организации с приложением к нему необходимых документов.

Представляют план доходов и расходов (финансовый план). Расчет доходов и расходов, составляемый для получения лицензии, носит ориентировочный характер. Он так же, как и процедура лицензирования, показывает степень подготовленности страховой организации к началу деятельности. В дальнейшем этот план доходов и расходов может быть использован для оценки фактических результатов финансовой деятельности.

Кроме того прилагается экономическое обоснование системы тарифов (их среднего уровня, дифференциации и т.д.).

Лицензии выдаются на проведение определенных видов страхования. Поэтому важное значение имеет представление соответствующих правил (условий) страхования для проверки обоснованности заложенных в них экономических и правовых взаимоотношений страховщика и страхователей.

Для получения разрешения на проведение тех или иных видов страхования требуется не только наличие правил страхования, но и соответствующий размер уставного и других фондов страховой организации. Законодательно определен минимальный размер уставного капитала страховщика по каждому из видов страхования. В связи с изменениями в экономике периодически изменяются требования законодательства к уставному и другим фондам страховщика.

Ходатайства страховщиков о выдаче им лицензии на проведение страховых операций рассматриваются в срок, не превышающий 60 дней с момента получения всех необходимых документов.

Госстрахнадзору предоставлено право устанавливать особые условия лицензирования деятельности на территории РФ страховых организаций с иностранными инвестициями.

При выдаче лицензии может быть выдвинуто требование повышения степени надежности перестраховочной защиты. За выдачу лицензий взымается плата в установленном размере, которая поступает в бюджет.

При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций вправе приостанавливать либо ограничивать действие лицензии, либо принимать решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничение действия могут быть обжалованы в суде.

Необходимо отметить, что не менее полные меры государственного регулирования страховой деятельности принимаются странами с развитой социальной рыночной экономикой. В этом можно убедиться, ознакомившись с описанием страхования в зарубежных странах/3/.

Интересен сравнительный логический анализ мер государственного регулирования и особенностей страхования в РФ, США, Великобритании, Германии. Его результаты могут быть использован при разработке и оценки эффективности мер по целенаправленному развитию страховой системы страны.

Рассмотренные выше методы государственного регулирования имели преимущественно административный характер.

Налогообложение страховой деятельности является экономическим методом государственного регулирования страховой деятельности. В связи с изменениями в экономике изменяются как состав налогов, так и их процентные ставки.

При практическом налогообложении страховых организаций необходимо руководствоваться действующим налоговым законодательством.

Налогообложение страховой деятельности в России предусматривает освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость операций страхования и перестрахования. Это связано с тем, что добавленная стоимость в страховании и перестраховании не создается.

Валовая прибыль страховой компании облагается налогом на прибыль.

Налог на имущество предприятий уплачивают все страховые компании. Объект налогообложения - среднегодовая стоимость находящегося на балансе имущества.

Земельный налог уплачивают страховые компании, являющиеся собственниками земли, землевладельцами и землепользователями.

Сотрудники страховых компаний уплачивают подоходный налог с физических лиц. Объектом налогообложения является совокупный доход, полученный сотрудником в текущем календарном году.

Налог на операции с ценными бумагами уплачивается при эмиссии ценных бумаг страховой компанией.

Налог с владельцев транспортных средств уплачивают страховые компании, имеющие на балансе транспортные средства.

Налог на пользователей автомобильных дорог уплачивают все страховые компании. Объект налогообложения - выручка от реализации страховых услуг.

При приобретении легкового или грузового автотранспорта страховые компании уплачивают налог на приобретение автотранспортных средств.

Налогом на рекламу облагают суммы, направляемые на рекламу страховой компании. Объект налогообложения - стоимость рекламы (без НДС).

Кроме того страховые организации уплачивают целевые сборы и местные налоги, устанавливаемые территориальными органами власти.

Страховые компании обязаны 50% своей валютной выручки продавать на внутреннем валютном рынке через уполномоченные банки по рыночному курсу. Оставшиеся 50% валютной выручки используется страховой компанией в установленном законодательством порядке.

7.5. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Это часть государственного регулирования страховой деятельности. Экономические страховые отношения при их практической реализации должны принимать юридическую форму. Для практического осуществления страхования необходимы индивидуальные, конкретные страховые отношения с каждым страхователем.

Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности сторон, участвующих в страховании. Этими сторонами, прежде всего, являются страховщики и страхователи.

Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы:

1) регулирующие на основе гражданского права собственно страхование: определяющие объекты страхования, процесс формирования и использования страхового фонда и др. Это область гражданского права;

2) возникающие по поводу организации страхового дела, т.е. деятельности страховщиков, их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления. Их основа - государственное, административное, финансовое, уголовное, процессуальное и другие отрасли и подотрасли права.

ГК РФ устанавливает (ст. 928), что не допускается страхование противоправных интересов; участия в играх, лотереях, пари; расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Условия договора страхования, противоречащие этим требованиям, ничтожны.

Одна из сторон, участвующих в страховании - страховщик, принимает на себя страховой риск другой стороны - страхователя, т.е. его потребность в страховой защите соответствующих объектов страхования. В соответствии с этим страховщик берет на себя обязательство выплатить страховое возмещение, страховую или иную сумму страхователю или другому лицу в связи с наступлением страхового случая, если этот случай повлек за собой оговоренные заранее разрушительные или иные последствия.

Другая сторона - страхователь берет на себя обязательство уплатить страховщику обусловленные страховые взносы и выполнить другие действия, связанные со страхованием. Иными словами, страховые обязательства являются возмездными (поскольку возможны и безвозмездные - бесплатные). За страховую услугу страховщика страхователь платит страховые взносы. Это обстоятельство также вытекает из сущности категории страхования, которая выражает отношения по формированию денежного страхового фонда за счет поступления страховых взносов (платежей) от страхователей и использование этого фонда только среди тех же страхователей.

Страховые отношения могут носить обязательный и добровольный характер. Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1) устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи -вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

- перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

- объем страховой ответственности;

- уровень или нормы страхового обеспечения;

- периодичность внесения страховых платежей;

- основные права и обязанности страховщика и страхователей;

2) сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки;

3) автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной классификации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы;

4) действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени;

5) бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества;

6) нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному страхованию уровня жизни в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса. Обязательное страхование уровня жизни в РФ осуществляют внебюджетные фонды, описанные во второй главе.

Добровольная форма страхования построена с соблюдением следующих принципов:

1 ) добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет возможные объекты добровольному страхованию и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком;

2) добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Это связано с тем, что договор страхования - это публичный договор. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя;

3) выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров;

4) добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок:

5) добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по добровольному страхованию влечет за собой прекращение действия договора;

6) страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Обязательные правоотношения при страховании могут затрагивать не только страховщика и страхователей, но и других физических и юридических лиц - застрахованных, посмертных получателей страховой или иной суммы, наследников страхователя или застрахованного, предприятия и организации, не являющиеся страхователями, но связанные с проведением страхования, медицинские, правоохранительные органы и другие учреждения.

Для приема на страхование материальных ценностей страховщик производит осмотр и страховую оценку соответствующего имущества, заключает договор страхования, начисляет и получает причитающиеся страховые платежи, выдает страхователю страховое свидетельство.

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме (ст. 940 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы ведет влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования.

Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа, либо вручения страховщиком страхователю страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции). В последнем случае принятие полиса страхователем свидетельствует о его согласии заключить договор.

Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов) и т.п. на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования - генерального полиса (ст. 941 ГК РФ).

Установлено (ст. 942 ГК РФ), что “при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора”.

Это существенные условия договора страхования. При личном страховании достигают соглашения о застрахованном лице и других существенных условия договора страхования.

При страховании имущества или предпринимательских рисков страховая сумма не должна превышать их действительную (страховую) стоимость. Таковой считается:

1) для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;

2) для предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.

Тайна страхования обеспечивается тем, что страховщик не вправе разглашать полученные им в результате профессиональной деятельности сведения о страхователе, состоянии его здоровья, а также имущественном положении.

При наступлении страхового случая составляется страховой акт в подтверждение этого юридического факта, его обстоятельств и причин. После этого определяют размер ущерба и сумму страхового возмещения. Страховщик производит выплату причитающихся денег, осуществляет право регресса - взыскивает в судебном порядке выплаченное страховое возмещение с виновных лиц, решает вопрос об отказе в выплате страхового возмещения.

По личному страхованию страховщик выполняет аналогичные действия, но с учетом особенностей таких нематериальных объектов, как жизнь, здоровье и трудоспособность человека.

Страхователь, в свою очередь, подает заявление о страховании (если оно добровольное), уплачивает разовый (или периодические) страховой взнос, сообщает страховщику необходимые сведения, существенные для страховых правоотношений, сохраняет страховое свидетельство, имеет право досрочно прекратить уплату периодических взносов, если его устраивают связанные с этим последствия.

После страхового случая страхователь обязан сообщить о нем страховщику, выполнить действия, связанные со спасением пострадавшего имущества и приведением его в порядок, представить сведения об обстоятельствах и причине страхового случая, о размере ущерба, передать документы в обеспечение права регресса страховщика к виновной стороне.

И страховщик, и страхователь должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Страховщик в силу своего Устава и соответствующей лицензии должен иметь право на страховую деятельность. Страхователь должен быть дееспособным для оформления договора страхования по своему гражданскому статусу и возрасту. Кроме того страхователю необходимо иметь достаточный и устойчивый источник дохода для уплаты страховых взносов.

7.6. КЛАССИФИКАЦИИ В СТРАХОВАНИИ

Классификация видов страхования имеет важное практическое значение для:

1) маркетинговых исследований рынка страховых услуг и его сегментации;

2) разработки новых страховых услуг;

3) организации обслуживания клиентов;

4) разработки рациональной организационной структуры конкретной страховой компании по аналогии с известными;

5) проектирования страховой системы государства в соответствии с участием в международном разделении труда;

6) исследованиям конкуренции по различным видам страхования, сегментам страхового рынка;

7) исследования достаточности нормативно-правового обеспечения деятельности в рамках конкретного вида страхования и др.

Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную систему взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей. Классификация страхования призвана решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности /3/.

Классификация может базироваться на делении:

1) по статусу страхователя и страховщика на территории государства (резидент, нерезидент): внутренний рынок и страхование внешнеэкономической деятельности;

2) по иерархии последствий наступления страхового случая для объектов страхования (индивидуум, предприятие, государство (общество)): социальное и индивидуальное;

3) по характеру денежных отношений - распределительные (нефондовая форма) или перераспределительных (фондовая) отношений;

4) по характеру отношений страхователя и страховщика (обязательное и добровольное);

5) по объектам страхования (морское, транспортное, грузов, контейнеров и т.п.); 6) по роду опасностей (огонь, засуха, наводнение и др.).

По статусу страхователя и страховщика на территории государства (резидент, нерезидент) выделяют внутренний страховой рынок и страхование внешнеэкономической деятельности. Страхование внешнеэкономической деятельности сопровождается необходимостью изучения и оценки специфических рисков сопряженных с такой деятельностью.

Иерархия потребности в безопасности может рассматриваться с двух точек зрения:

во-первых, это иерархия естественных потребностей установленная Маслоу (физиологические, безопасности, социальные, уважении, самовыражении);

во-вторых, соответствует иерархии: индивидуум - предприятие-холдинг (финансово-промышленная группа) - территория - государство.

Индивидуум удовлетворяет свою потребность в безопасности создавая резервы, а также с использованием имущественного, личного страхования и страхования ответственности.

Предприятие удовлетворяет названную потребность в безопасности при создании резервного фонда, страхованием основных, оборотных фондов, ответственности; посредством взаимного страхования.

Государство, общество в целом удовлетворяет потребность в безопасности посредством обязательного страхования, создания резервных фондов, государственного надзора за страховой деятельностью.

Фондовая и нефондовая формы страхования определяют источники возмещения ущерба при наступлении страхового случая.

Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по существующим тарифным ставкам и на типовых условиях.

Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. В практике страховой работы вид страхования проявляется в полном объеме при выплатах страхового возмещения или страховых сумм, поскольку именно выплата наиболее точно соответствует видам страхования, например, выплата страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственных культур или выплата страховой суммы по страхованию детей.

Всеобщая классификации страхования по объектам страхования -это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации. Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята отрасль, за среднее - подотрасль, за низшее - вид страхования. В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественное, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Такими конкретными видами имущественного страхования являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта, сельскохозяйственных урожаев в различных категориях хозяйств.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение четырех элементов, которые не находятся между собой в иерархической связи. Это страхование:

1) от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы;

2) сельскохозяйственных культур от засухи других стихийных бедствий;

3) на случай падежа и вынужденного забоя животных:

4) от аварий, угона и других опасностей средств транспорта. В рамках данной классификации их также называют видами страхования. При этом отражают различия в объеме страховой ответственности при страховании соответствующих объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки методов определения ущерба и страхового возмещения.

Виды социального страхования: страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца, страхование конкретных пособий для тех или иных социальных слоев населения.

По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование детей, дополнительной пенсии, индивидуальное от несчастных случаев, за счет организаций.

По страхованию ответственности выделяют: страхование гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта; профессиональной ответственности бухгалтеров, врачей, аудиторов на случай нанесения вреда по результатам деятельности; гражданской ответственности предприятий- источников повышенной опасности и др.

Виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуг.

Все звенья классификации могут взаимодействовать с формами проведения страхования - обязательной или добровольной.

Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты множества объектов страхования. Приведенные классификации страхования могут пересекаться, вступать в противоречия.

Классификация - важный инструмент синтеза и анализа при проектировании организации страхования на уровнях государства, территории, страхового пула, страховой компании.

7.7. СТРАХОВЩИК: ПОЛИТИКА, ЦЕЛЕПОЛАГАНИЕ, МАРКЕТИНГ

Считается, что маркетинг как метод управления коммерческой деятельностью страховых компаний и метод исследования рынка страховых услуг стал применяться сравнительно недавно-с1960-х годов/3/. Однако, очевидно, что и при сбытовой стратегии распространение и становление страхования было бы немыслимо, если бы страхование не удовлетворяло нужду в обеспечении бесперебойности воспроизводственного процесса и потребления. Поэтому представляется более правильным говорить о том, что маркетинг формально провозглашает и дополнительно акцентирует деятельность страховщика на еще более полный учет потребностей покупателей страховой услуги.

Существует ряд определений страхового маркетинга. Одно из них определяет страховой маркетинг как одну из основных функций деятельности страховой компании - ее сбытовую деятельность, направленную на продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю.

Другое определение рассматривает страховой маркетинг как комплексный подход к вопросам организации и управления всей деятельностью страховой компании, направленной на оказание таких страховых услуг и в таких количествах, которые соответствуют потенциальному спросу. Причем спрос создается усилиями самой страховой организации. Такое определение представляется чересчур широким, делая функцию маркетинга всеобъемлющей, и не устанавливает отношений этой функции с функциями целеполагания и менеджмента.

При третьем подходе страховой маркетинг может быть определен как совокупность функций страховой компании включая планирование ценообразование, рекламную деятельность, организацию сети продвижения страховых полисов на основе реального и потенциального спроса на страховые услуги.

По аналогии с третьей главой настоящей книги определим страховую политику как совокупность страховых целеполагания, маркетинга, менеджмента. При этом разделим их функции.

Страховое целеполагание объединяет все процессы, направленные на обоснование и выбор целей деятельности страховой системы и страховой организации.

В качестве целей страховой системы государства, территории, холдинга, финансово-промышленной группы могут быть названы:

1) обеспечение бесперебойности воспроизводственного процесса;

2) обеспечение конкурентоспособности товаров и международных проектов на внешних рынках и др.;

3) обеспечение социальной и кадровой стабильности.

Эти цели отражаются в практической деятельности законодательной и исполнительной власти по формированию и определению правил работы страховой системы государства.

Удовлетворение страховых интересов клиентов является экономическим и социальным обоснованием существования страхового общества, его целью.

Для страховых коммерческих организаций целью является извлечение прибыли.

Страховым маркетингом назовем выбор страховых услуг, способов и условий их предоставления страхователям.

Страховым менеджментом назовем обеспечение баланса интересов в треугольнике “цели - люди - ресурсы” в процессе достижения целей страхователя и страховщика, при выбранных: страховой услуге, способе и условиях ее предоставления страхователю.

Служба маркетинга страховой компании рассматривается как ее мозговой центр, как источник информации и обоснования рекомендаций по вопросам перспективной и текущей деятельности страховщика. Эта служба обеспечивает ориентацию страховых компаний на конъюнктуру рынка, максимальное совпадение условий отдельных видов страхования с неудовлетворенными и потенциальными страховыми интересами страхователей.

Маркетинг в страховании означает систему организации деятельности страхового общества, основанную на предварительном изучении состояния страхового рынка и перспектив спроса страховых услуг, определении задач по улучшению организации работы по реализации имеющихся в распоряжении общества услуг и разработке новых видов страховых операций/1/.

Маркетинг предполагает разработку стратегии и тактики поведения страховщика на страховом рынке. Для этого необходимы точные знания:

во-первых, потребностей потенциальных страхователей, физических и юридических лиц;

во-вторых, сложившейся ситуации на рынке страховых услуг; в-третьих, состояния и тенденции экономического и социального развития страны и региона, где находится страховая организация;

в-четвертых, возможностей страхового общества успешно действовать в складывающихся конкретных условиях.

Нужно учитывать, что первоначально люди заботятся о создании определенного уровня материального благосостояния, и уже затем возникает потребность в его защите от возможных неблагоприятных воздействий. Чем выше уровень благосостояния, чем шире жизненные потребности, тем разнообразнее становятся и потребности в их защите путем страхования.

При страховом маркетинге необходимо учитывать, что в иерархии потребностей по Маслоу (физиологические, безопасности, социальные, уважения, самовыражения) потребности в безопасности стремятся удовлетворить сразу же после удовлетворения физиологических потребностей. Согласно теории мотивации Герцберга все факторы делят на факторы здоровья и факторы мотивации. При этом потребность в безопасности относят к подлежащим удовлетворению в первую очередь факторам здоровья.

реагируют на конкретную страховую услугу и способ ее продвижения на рынок. Сегментация может проводиться по географическому и демографическому, психографическому признакам (более подробно сегментация описана в главе 3 настоящей книги или в работе /2/);

2) изучение потенциальных страхователей на каждом из сегментов страхового рынка. При этом анализе определяется структура потребительских предпочтений, потребностей, вкусов, привычек людей, их реакция на те или иные рекламные воздействия;

3) изучение мотивов потенциального клиента при заключении договора страхования. При этом ставится цель определить перечень существенных и несущественных условий страхового договора. Одновременно при этом обеспечивается обратная связь между страхователем и страховщиком. Для этого применяют специальные тесты, анкеты, проводят опросы и др.;

4) исследование продукта (вида страховых услуг). Исследование, с одной стороны, того, что хочет иметь страхователь применительно к конкретным условиям договора страхования, а с другой стороны, - как позиционировать конкретный вид страховых услуг, то есть как представить сравнительные преимущества этой конкретной услуги. Этот этап удачен, если договор страхования попадает туда, где потенциальный страхователь его более всего ждет и поэтому скорее всего заключит такой договор страхования;

5) анализ форм и каналов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту включает изучение функций и особенностей деятельности посредников страховщика, характера сложившихся взаимоотношений со страхователями. Для продвижения страховых услуг используют как горизонтальные, так и вертикальные маркетинговые системы. Вертикальные маркетинговые системы в страховании используют метод личных продаж для установления наиболее близкого контакта и доверительных отношений со страхователем;

6) изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции. При этом устанавливают главных конкурентов данной страховой компании на рынке, выявляют их сильные и слабые стороны. Кроме того собирают и систематизируют информацию о разных аспектах деятельности конкурирующих страховщиков: финансовое положение, страховые тарифы на конкретном рынке, особенности управления страховым делом. Как правило, результаты исследований заносятся в специальные информационные досье;

7) разработка стратегии и сценария продвижения страховой услуги к страхователям;

8) расчет затрат на реализацию стратегии продвижения страховой услуги к страхователям;

9) расчет рентабельности страховой услуги;

10) реализация стратегии продвижения страховой услуги к страхователям;

11) контроль реализации страховой услуги.

При разработке стратегии продвижения страховой услуги к потребителям строится сценарий - логическая последовательность действий. Может предусматриваться использование экстенсивного, исключительного, выборочного метода продвижения страховых услуг. Экстенсивный метод заключается в использовании любых посредников, исключительный - во взаимодействии с одним генеральным страховым агентом, действующим от имени и по поручению страховой компании, а выборочный метод заключается в продвижении страховой услуги с использованием двух или нескольких генеральных страховых агентов от имени и по поручению страховой компании.

При этом должны предусматриваться стимулы для персонала страховщика, страховых агентов, страхователей.

Может проводиться экспериментальная апробация и(или) верификация - проверка истинности разработанного сценария. Важно установить не только правильность логической последовательности действий. Необходимо обеспечить неразрывность возникающей при реализации сценария у страхователя цепочки “введение страховой услуги в "комплект осведомленности" страхователя - ощущения -запросы и предпочтения - восприятия - мотивы - поведение страхователей на рынке”.

Комплект осведомленности - это множество страховых услуг конкретного страховщика, о которых знает страхователь.

Ощущения - это чувственное восприятие человеком потребностей и информации, своего рода предпосылка восприятия и осознания людьми своих потребностей.

Запросы и предпочтения - это инертное состояние страховщика (как потенциального клиента), которое может проявиться в его активном поведении в случае адекватной мотивации.

Восприятие - это осознание страхователем своих действительных нужд и предпочтений. Выражается в преобразовании ощущений и чувственных восприятий в ценности, обусловленные личными качествами и факторами того социального окружения, в котором находится человек. Представляется возможным сказать, что восприятие - это процесс осознания потребностей.

Мотив - это потребность, ставшая настолько актуальной, острой, чтобы побудить страхователя действовать. Задача маркетологов страховой компании - прогнозировать появление мотива у страхователя при реализации сценария продвижения страховой услуги на рынке или при поведении рекламной компании.

Проект geum.ru

Дипломные работы

Примеры работ

Платные рефераты

№	Параметры\ сделка	СИФ	КАФ	ФОБ	ФАС
1.	Риск переходит на покупателя в момент вручения документов об отправке груза	+	-	-	-
2.	Риск переходит на покупателя в момент погрузки груза на борт судна	-	+	+	-
3.	Риск переходит на покупателя в момент доставки груза на причал вдоль борта судна	-	-	-	+
4.	Страхователем является продавец	+	-	-	-
5.	Страхователем является покупатель	-	+	+	+
6.	Фрахт оплачивает продавец	+	+	-	-
7.	Фрахт оплачивает покупатель	-	-	+	+

Контакты

Поиск

Категории

На сайте 4i5.ru

Ссылки - 4i5.ru

Дипломы, рефераты, курсовые работы

На этом сайте Вы можете заказать дипломные и курсовые работы, рефераты

Преимущества заказа

Проект geum.ru